区块链来了,首席财务官首先危机了!

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区块链来了,首席财务官首先危机了!

  安永咨询主管合伙人Deep Ghumman说到:“区块链必将对企业产生影响,问题是影响会在何时出现。

  

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  区块链来了,未来它将颠覆各个行业。银行业、保险业及支付等金融领域会首当其冲,成为最先落地的应用场景。这意味着首席财务官们(CFOs)需要立刻开始关注这项新兴技术。

  为什么是首席财务官们?因为区块链可以降低成本,提供新型服务,同时可以减少结算次数,提高流动性……所以CFO们应该去了解广受金融相关机构欢迎的区块链应用领域,如供应链和贸易金融。这些应用程序不仅适用于公司间的交易,同时也适用于公司内部交易,包括转让定价和企业预算。

  安永的《首席财务官的DNA》调查显示,58%的财务主管认为“数字化”是颠覆首席 财务官角色四大力量之一。

  区块链的分布式账本终有一天可以成为金融交易和风险管理的一个有效工具。专家认为现在让首席财务官们(CFOs)了解区块链技术时机正好。

  虽然现在还处在区块链技术发展的初期阶段,但是区块链背后的推动力可以让其迅速成为主流技术。这意味着CFO们需要立刻开始关注该新兴技术。

  区块链技术是无需中央授权便可构建数据的方法。数据库以区块存储记录,每个区块与下一个区块通过加密签名按照时序线性相连。因此,记录无法更改,任何改变都对所有参与者可见。这一流程使区块链可以作为分类账,这种分类账可在获得适当许可的个人和多个机构、地点和国家之间共享并验证。尽管区块链技术是加密货币(如比特币)的根基,但除了加密货币之外还有很多财务和会计方面的应用。

  根据安永《首席财务官的DNA》系列调查显示,CFO职责包括六大部分:信任数据、提供深刻见解、让组织运营井然有序、为组织战略提供资金支持,制定经营战略以及与外部市场沟通。区块链具备影响以上每个部分的潜力,重新定义传统首席财务官的角色,彻底革新财务职能。

  区块链技术目前仍在发展的初期,可能还需要一些时间才能让大众完全了解其潜能并投入使用。员工接受变革的能力、区块链在监管、工具与基础设施方面的不完善以及企业数据库的缺失,也将对区块链技术的广泛应用提出挑战。

  合规研究总监兼IDC Financial Insights(位于美国马萨褚塞洲弗雷明汉)的欺诈和风险分析师William Fearnley说:“虽然我们正处于区块链发展的初级阶段,但是也有可能有一天一些高管团队找到CFO,并问他们的区块链账本战略是什么。因此CFO应该将区块链战略提上议程。同时,这对CFOs来说是至关重要的,因为这是一个记录真实数据的系统。然后一个CFO就可以说,‘让我们看看交易对手方之间的所有交易记录,’随后就可以看到这项交易记录在字符串中展开。”

  首席财务官角色该怎样转变

  分布式共享分类账不断发展,而对其了解不足是财务职能所面临的主要挑战之一。在接受安永全球调查的财务主管中,有58%的受访者认为“需要加强对数字化、智能技术和复杂数据分析的了解”,从而达成符合其重要战略优先事项的结果。

  首席财务官的关键目标是为公司创建稳固可信的财务基础。因为区块链系统的主要特征便是加强可信度,这一能力与财务职能的首要职责完全契合。

  在分布式分类账中,分类账的所有副本几乎同时更新,创建相同副本且不存在未同步的版本。分类账能够应用在机构的不同业务、法人实体和分部之间。首席财务官可以通过其系统看到每笔交易的变动,产生实时报告。这也能增加支付周期数据和供应链中现金变动的可视性,有助于进行更准确的预测性分析和预算拨备,也有助于实施部门支出限制等战略性限制。

  区块链也能作为企业分析部门的珍贵数据源,有助于关键战略性和运营职能部门做出几乎实时的决策。

  区块链技术还可以减少人工操控,增加财务效率。在公司间交易中,区块链技术能创建统一版本的分类账,为公司间透明度和即时结算创造了机遇。部门和子公司间的对账将在瞬间完成,且具有高度透明度和可验证性。这些工作所需的人工时间减少后,财务职能的工作人员有更多时间关注增值活动,如战略策划、支持更广泛的业务决策,特别是在合并流程最终阶段的关键时期。

  首席财务官对未来财务部门的首要战略性优先事项是通过机器人和流程自动化等新科技削减财务职能的成本。随着区块链技术的发展,审计任务逐渐自动化,在这一领域利用区块链可节省大量成本。尽管这一未来能力主要取决于监管和法律指引,但审计实务可不断变化以利用区块链带来的优势。因此,企业可从适应新科技的灵活财务模式中获益。随之而来的财务职能成本节约将有助于在战略性业务方面进行更多财务投资,改善整体股东价值。

  除了监督财务流程以外,首席财务官还负责确定及落实整体的经营战略。区块链能够通过促进新交易的产生和整体业务模式的改变对未来战略形成影响。在区块链的环境中,财务可以被嵌入数字化、实物以及金融资产中,从而使交易实现自动化。这种嵌入式的能力能够在资产与其他资产相互影响或变更所有权的过程中自动将信息计入这项资产的生命周期,从而提供单一的、数字化事实来源。此举能够极大地削减公司内部或公司间转移资产所需的成本,同时记录由此产生的所有权。区块链能够为企业的资产和交易提供无法篡改的实时视图。

  首席财务官需要在外部利益相关方面前代表自身企业,而区块链则可以帮助他们为利益相关团体提升透明度。区块链能够增加公开和私有交易的可见性,有能力跟踪资产动向,即使该资产为私人所有。区块链技术可能会致使很多供应链在公开可见的分布式网络中运营。因此,竞争对手便有机会获得彼此信息,从而在合作与跨企业的环境中开展更多业务,从根本上改变传统的商业惯例。

  安永咨询主管合伙人Deep Ghumman说到:“区块链必将对企业产生影响,问题是影响会在何时出现。随着分布式共享分类帐的基础科技迅速成熟,高管们应该开始思考区块链对于其组织的影响。目前政策、治理以及管理指南的制定工作正在开展,因此,企业应准备好迎接这一变革,才能赢得长足发展。”